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南財績〔2018〕5號S9比分競猜局關於印發S9比分競猜本級預算績效目標管理暫行辦法的通知

發布時間:2019-09-26 16:21     來源:S9比分競猜局   

市直各部門: 

為了全麵推進預算績效管理工作,進一步提高市本級部門預算績效目標管理的科學性、規範性和有效性,提高財政資金使用效益,強化部門支出責任,根據《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區人民政府關於推進我區預算績效管理的實施意見》(桂政發〔201177號)、《S9比分競猜人民政府辦公廳關於印發S9比分競猜加強預算績效管理工作實施方案的通知》(南府辦〔201386號)等規定,現將《S9比分競猜本級預算績效目標管理暫行辦法》印發給你們,請遵照執行。 

  

S9比分競猜局

                                2018622 


S9比分競猜本級預算績效目標管理暫行辦法 

第一章   

第一條  為進一步加強預算績效管理,提高市本級預算績效目標管理的科學性、規範性和有效性,提高財政資金使用效益,強化部門支出責任,根據《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區人民政府關於推進我區預算績效管理的實施意見》(桂政發〔201177號)、《S9比分競猜人民政府辦公廳關於印發S9比分競猜加強預算績效管理工作實施方案的通知》(南府辦〔201386號)等有關規定,並參照《廣西壯族自治區財政廳關於印發廣西壯族自治區本級預算績效目標管理暫行辦法的通知》(桂財辦〔201760號),製定本辦法。

第二條  本辦法適用於市財政局和市本級部門(單位)的預算績效目標管理工作。 

第三條  預算績效目標是指財政預算資金計劃在一定期限內達到的產出和效果。 

預算績效目標是全過程預算績效管理的第一環節,是建立項目庫、編製部門預算、編製中期財政規劃、實施績效運行跟蹤監控、開展績效評價等的重要基礎和依據。 

 第四條  預算績效目標管理的對象是所有財政性資金。按照預算管理級次,可分為本級預算管理資金和對下轉移支付資金。 

第五條  預算績效目標分類 

(一)按照預算支出的範圍和內容劃分,包括基本支出績效目標、項目支出績效目標和部門整體支出績效目標。 

基本支出績效目標,是指市本級部門(單位)預算中安排的基本支出在一定期限內對本部門(單位)正常運轉的預期保障程度。基本支出績效目標一般不單獨設定,納入部門整體支出績效目標統籌考慮。 

項目支出績效目標是指市本級部門(單位)依據部門(單位)職責和事業發展要求,設立並通過預算安排的項目支出在一定期限內預期達到的產出和效果。 

部門整體支出績效目標是指市本級部門(單位)按照確定的職能,利用全部部門(單位)預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。 

二)按照時效性劃分,包括中長期績效目標和年度績效目標。 

中長期績效目標是指市本級部門(單位)預算資金在跨度多年的計劃期內預期達到的產出和效果。

年度績效目標是指市本級部門(單位)預算資金在一個預算年度內預期達到的產出和效果。 

第六條  預算績效目標管理是指市財政局和市本級部門(單位)以預算績效目標為對象,以預算績效目標的設定、審核、批複、調整、應用等為主要內容開展的預算管理活動。 

第七條 納入部門預算管理的資金績效目標與部門預算同步編製、同步審核、同步批複。 

第二章  組織管理和職責 

第八條  市財政局和市本級部門(單位)是預算績效目標管理的主體,並按照各自職能組織實施預算績效目標管理活動。 

(一)市財政局主要職責。 

1研究製定預算績效目標管理辦法、年度工作方案;建立和完善預算績效目標指標庫;建立和完善預算績效目標管理信息係統等。

2布置市本級預算績效目標管理工作;開展市本級預算績效目標管理培訓;組織指導市本級部門(單位)的預算績效目標設定;對市本級部門(單位)預算績效目標進行審核和批複等。 

3組織指導市本級部門(單位)按照批複的預算績效目標開展績效運行跟蹤監控、績效自評和績效評價等預算績效目標應用。

(二)市本級部門(單位)主要職責。 

1研究製定本部門(單位)預算績效目標管理製度,完善預算績效目標管理流程;建立和完善本部門(單位)預算績效目標指標庫、標準庫。                                                                                                                                          2負責本部門(單位)預算績效目標的設定、審核、彙總和報送,並按照批複的預算績效目標,組織實施本部門(單位)績效運行跟蹤監控、績效自評和績效評價等預算績效目標應用;組織指導所屬單位預算績效目標的設定和審核,並批複預算績效目標;牽頭組織所屬單位開展績效運行跟蹤監控、績效自評和績效評價等預算績效目標應用。 

3配合市財政局開展預算績效目標設定、審核,建立績效指標庫,開展績效運行跟蹤監控、績效自評和績效評價等預算績效目標應用。 

(三)預算單位主要職責。 

1負責本單位預算績效目標的設定、調整等。 

2組織實施和完成批複的預算績效目標。 

3.按照批複的預算績效目標,開展績效運行跟蹤監控、績效自評和績效評價等預算績效目標應用。

第三章 預算績效目標的設定

第九條 預算績效目標設定是指預算部門(單位)按照部門預算管理和預算績效目標管理的要求,編製預算績效目標並向市財政局或市本級部門(單位)報送預算績效目標的過程。 

預算績效目標是部門預算安排的重要依據,是部門預算的重要組成部分。未按要求設定預算績效目標或預算績效目標審核不通過的項目支出,不得納入項目庫管理,也不得申請部門預算資金。未按要求設定部門整體支出績效目標的部門(單位),不得進入下一步預算編審環節。 

第十條  預算績效目標按照“誰申請資金,誰設定目標”的原則,由市本級部門(單位)設定。 

未納入項目庫管理且符合預算績效目標編製條件的項目支出,在申請預算資金時同步編製預算績效目標,並按規定報送市財政局;實行項目庫管理的項目支出,在該項目納入市本級部門項目庫之前編製預算績效目標,並按要求隨同市本級部門項目庫報送市財政局。 

部門整體支出績效目標,在申報部門預算時編製,並按部門預算編製要求報送市財政局。

第十一條  年度預算績效目標和中期財政規劃預算績效目標具體編製範圍及要求由市財政局在布置下一年度預算和中期財政規劃預算時予以明確。 

第十二條  預算績效目標要能清晰反映預算資金的預期產出和效果,並以相應的績效指標予以細化、量化描述。主要內容包括: 

(一)預期產出,是指預算資金在一定期限內預期提供的公共產品和服務情況; 

(二)預期效果,是指上述產出可能對經濟、社會、環境等帶來的影響情況,以及服務對象或項目受益人對該項產出和影響的滿意程度等。 

第十三條  績效指標是績效目標的細化和量化描述,主要包括產出指標、效果指標和滿意度指標等。產出指標、效果指標和滿意度指標又可細分為若幹子指標,每個子指標包括指標內容和指標值兩部分,指標內容根據工作職責及項目實際情況梳理設定,指標值參考績效標準進行合理設定。 

(一)產出指標是對預期產出的描述,包括數量指標、質量指標、時效指標、成本指標等。 

數量指標是指預算部門(單位)計劃完成的公共服務或公共產品的數量,包括公共服務或公共產品的種類、數量、受益對象數等。質量指標是指預算部門(單位)計劃提供的公共服務或公共產品的標準、水平和效果,包括單個公共服務或公共產品的質量標準,也包括整體的質量標準;既包括達到規定的質量標準,也包括質量改進要求等。時效指標是指預算部門(單位)計劃提供的公共服務或公共產品的及時程度和效率情況,主要包括公共服務或公共產品提供的時間或受益對象獲得的時間,以及公共服務或公共產品在各個時間點的分布。成本指標是指預算部門(單位)計劃提供的公共服務或公共產品所需要的成本,包括計劃單位成本、總成本等。 

項目支出績效目標產出指標設定原則上應當同時涵蓋上述四個方麵的內容。部門整體支出績效目標產出指標設定應至少涵蓋上述一個方麵的內容,且數量指標不可或缺。 

(二)效果指標是對預期效果的描述,包括經濟效益指標、社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標等。 

經濟效益指標反映預算支出對經濟發展帶來的效果和影響,包括經濟收益、經濟節約等。社會效益指標反映預算支出對社會發展帶來的效果和影響,包括服務對象物質文化生活的改善或特定公共服務水平的提高等。生態效益指標反映預算支出對自然環境帶來的影響和效果。可持續影響指標,反映預算支出帶來影響的可持續期限,包括提供的公共產品或公共服務持續的期限、後續維護運轉影響以及該項公共產品或公共服務帶來的其他聯動影響等。 

效果指標根據公共服務或產品的實際情況填報,但至少填報一項效益指標。 

(三)滿意度指標是反映服務對象或項目受益對象的認可程度的指標。涉及受益對象和服務對象的項目支出和部門整體支出,應當編製滿意度指標。 

第十四條  績效標準是設定績效指標值時所依據或參考的標準,一般包括: 

(一)曆史標準,是指同類指標的曆史數據等; 

(二)行業標準,是指國家公布的行業指標數據等; 

(三)計劃標準,是指預先製定的目標、計劃、預算、定額等數據; 

(四)市財政局認可的其他標準。 

第十五條  預算績效目標設定的依據包括: 

(一)國家相關法律、法規和規章製度,國民經濟和社會發展規劃; 

(二)部門(單位)職能、中長期發展規劃、年度工作計劃、立項文件或項目規劃; 

(三)市本級部門(單位)中期財政規劃; 

(四)市財政局中期和年度預算管理要求; 

(五)相關曆史數據、行業標準、計劃標準等; 

(六)符合市財政局要求的其他依據。 

第十六條  設定的預算績效目標應當符合以下要求: 

(一)指向明確。預算績效目標要符合國民經濟和社會發展規劃、部門(單位)職能及事業發展規劃等要求,並與相應的預算支出內容、範圍、方向、效果等緊密相關。 

(二)細化量化。預算績效目標應當從數量、質量、成本、時效以及經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響、滿意度等方麵進行細化,盡量進行定量表述。不能以量化形式表述的,可采用分級分檔形式的定性表述,應具有可衡量性。 

(三)合理可行。設定預算績效目標時要經過調查研究和科學論證,符合客觀實際,能夠在一定期限內如期實現。 

(四)相應匹配。預算績效目標要與計劃期內的任務數或計劃數相對應,與預算確定的投資額或資金量相匹配,符合通常認可或有關專家認可的匹配程度。 

經常性項目支出和跨年度項目支出應同時填報年度績效目標和中長期績效目標;一次性項目支出僅填報年度績效目標。部門整體支出僅填報年度績效目標。 

第十七條  設定的績效指標和績效標準應當符合以下要求: 

(一)相關性。績效指標和績效標準應當與績效目標有直接關係,能夠恰當反映績效目標的可實現程度。 

(二)重要性。績效指標應當優先使用最具代表性、最能反映績效目標真實情況的關鍵指標。 

(三)可比性。對同類項目要設定共性的績效指標,以便於實現結果的可比性;同一項目的績效目標應當保持相對穩定,以保持年度間的連續性和可比性。 

(四)簡潔性。績效指標應當通俗易懂,簡便易行。 

(五)可操作性。定量指標應同時列明計算公式;定性指標具體明確、可考評。 

(六)完整性。年度績效目標、指標內容、指標值等內容應當填報完整,不得缺漏項。 

第十八條  預算績效目標申報表是所設定預算績效目標的表現形式。項目支出績效目標和部門整體支出績效目標,按照確定的格式和內容填報,納入部門預算編報說明中。各年度的項目支出和部門整體支出績效目標具體格式由市財政局根據年度管理需要設定和調整。 

第十九條  預算績效目標設定的方法包括: 

(一)項目支出績效目標的設定。 

1對項目的功能進行梳理,包括項目目的、資金性質、預期投入、支出範圍、實施內容、工作任務、受益對象等,明確項目的功能特性。 

2依據項目的功能特性,預計項目實施在一定時期內所要達到的總體產出和效果,確定項目所要實現的總體目標,並以定量為主、定性為輔的方式進行表述。 

3對項目支出總體目標進行細化分解,從中概括、提煉出最能反映總體目標預期實現程度的關鍵性指標,並將其確定為相應的績效指標。 

4通過收集相關基準數據,確定績效標準,並結合項目預期進展、預計投入等情況,確定績效指標的具體數值。 

5經常性項目支出和跨年度項目支出應參考上年度績效目標編製、完成情況及以前年度有關支出績效評價結果進行編製。

(二)部門整體支出績效目標的設定。 

1對部門(單位)的職能進行梳理,確定部門(單位)各項具體工作職責。 

2結合部門(單位)中長期規劃和年度工作計劃,明確年度主要工作任務,結合年度預算安排情況,分析財政預算資金主要支持的事項,預計部門(單位)在本年度內履職所要達到的總體產出和效果,將其確定為部門(單位)總體目標,並以定量為主、定性為輔的方式進行表述。 

3依據部門(單位)總體目標,結合部門(單位)的各項具體工作職責和工作任務,確定每項工作任務預計要達到的產出和效果,從中概括、提煉出最能反映工作任務預期實現程度的關鍵性指標,並將其確定為相應的績效指標。 

4通過收集相關基準數據,確定績效標準,並結合年度預算安排等情況,確定績效指標的具體數值。 

第二十條 預算績效目標設定程序為: 

(一)項目支出績效目標設定。 

1基層單位設定績效目標。申請預算資金的基層單位按照要求設定績效目標,隨同本單位預算提交上級單位;根據上級單位審核意見,對績效目標進行修改完善,按程序逐級上報。 

2市本級部門(單位)設定績效目標。市本級部門(單位)按要求設定本級支出績效目標,審核、彙總所屬單位績效目標,送市財政局;根據市財政局審核意見對績效目標進行修改完善,按程序送市財政局。 

(二)部門整體支出績效目標。 

部門整體支出績效目標由一級預算部門(單位)設定,應涵蓋本係統整體支出績效目標情況,按程序送市財政局。  

第四章 預算績效目標的審核

第二十一條 預算績效目標審核是指市財政局或市本級部門(單位)對相關部門或單位報送的績效目標進行審查核實,並將審核意見反饋編製單位,指導其修改完善績效目標的過程。 

第二十二條 按照“誰分配資金,誰審核目標”的原則,績效目標由市財政局或市本級部門(單位)按照預算管理級次進行審核。根據工作需要,可將績效目標委托第三方予以審核。 

第二十三條 預算績效目標審核是部門預算審核的有機組成部分。績效目標不符合要求的,市財政局或市本級部門(單位)應要求報送單位及時修改、完善。審核符合要求後,方可進入項目庫,並進入下一步預算編審流程。 

第二十四條 市本級部門(單位)對所屬單位報送的項目支出績效目標和部門整體支出績效目標進行審核。 

第二十五條 市財政局根據部門預算審核的範圍和內容,對市本級部門(單位)報送的項目支出績效目標和一級預算部門(單位)報送的整體支出績效目標進行審核。 

第二十六條 預算績效目標審核的主要內容: 

(一)相關性審核。預算績效目標的設定是否與部門(單位)職能、事業發展規劃相關,績效指標和標準是否與績效目標有直接關係,能夠恰當反映績效目標的可實現程度,績效指標是否細化、量化,是否選用核心關鍵指標。 

(二)完整性審核。預算績效目標內容是否完整,績效目標表述是否明確、清晰,是否細化量化為具體的績效指標和標準,績效指標和標準是否填寫完整。 

(三)適當性審核。資金規模與績效目標之間是否匹配,在既定資金規模下,績效目標是否過高或過低;或者要完成既定績效目標,資金規模是否過大或過小。 

(四)可行性審核。預算績效目標是否經過充分論證和合理測算;所采取的措施是否切實可行,並能確保績效目標如期實現。綜合考慮成本效益,是否有必要安排財政資金。 

(五)規範性審核。績效目標填報格式、指標內容和指標值等填報是否規範。 

第二十七條 市財政局或市本級部門(單位)結合部門預算管理流程對預算績效目標進行審核,並提出審核意見,其中,項目支出績效目標審核意見分為“通過”、“修改完善”、“不予通過”三種,部門整體支出績效目標審核意見分為“通過”、“修改完善”兩種。審核意見為“通過”的,可直接進入下一步編審環節;審核意見為“修改完善”的,由市本級部門(單位)按審核意見修改完善後再按程序報送;審核意見為“不予通過”的,不得納入部門預算及安排財政資金。 

二十八條 納入部門預算管理的資金預算績效目標審核程序。 

(一)市本級部門(單位)審核。在部門預算“一上”前,市本級部門(單位)對所屬單位報送的績效目標進行審核,提出審核意見並反饋給所屬單位。所屬單位根據審核意見對相關績效目標進行修改完善,重新提交市本級部門(單位)審核,審核通過後按程序報送市財政局。 

(二)市財政局對市本級部門(單位)“一上”報送的績效目標進行審核,並將審核意見在“一下”時反饋市本級部門(單位)。 對實行集中會審的項目和部門(單位),應根據工作安排反饋審核意見。

(三)市本級部門(單位)根據財政“一下”預算控製數,結合績效目標審核反饋意見,相應調整預算績效目標,在部門預算“二上”時報送市財政局。 

(四)市財政局對市本級部門(單位)“二上”報送的績效目標進行審核,並形成審核意見。 

(五)市本級部門(單位)結合市財政局反饋的審核意見,完善預算績效目標。 

第二十九條  對於社會關注程度高、對經濟社會發展具有重要影響、關係重大民生領域或專業技術複雜的重點項目或重點部門(單位),市財政局可根據需要委托第三方,組織相關部門、專家學者、科研院所、中介機構、社會公眾代表等實行集中會審。納入集中會審的項目支出和部門(單位),由市財政局根據各年度管理需要具體確定。 

第五章  預算績效目標的批複、調整與應用

第三十條 按照“誰批複預算,誰批複目標”的原則,市財政局和市本級部門(單位)在批複年初部門預算或調整預算時,一並批複預算績效目標。原則上,市本級部門(單位)整體支出績效目標和項目支出績效目標,由市財政局批複;市本級部門(單位)根據市財政局的批複,按照預算管理級次,將項目支出績效目標批複到相關項目單位。 

第三十一條  預算績效目標確定後,一般不予調整。預算執行中因特殊原因確需調整的,市本級部門(單位)應按照預算績效目標管理要求和預算調整流程報批。 

第三十二條  市本級部門(單位)應按照批複的預算績效目標組織預算執行,並根據設定的績效目標開展績效運行跟蹤監控、績效自評和績效評價;市財政局選擇重點項目和部門(單位)開展重點績效運行跟蹤監控和績效評價。 

(一)績效運行跟蹤監控。預算執行中,市本級部門(單位)應對資金運行狀況和績效目標預期實現程度開展績效運行跟蹤監控,及時發現並糾正績效運行中存在的問題,力保績效目標如期實現。市財政局選擇重大項目對其績效目標實現程度、預算執行進度等進行重點績效運行跟蹤監控,將監控結果反饋給市本級部門(單位),並在一定範圍內公開,對監控發現的問題及時采取糾偏措施,督促市本級部門(單位)及時整改。 

(二)績效自評。預算執行年度終了,資金使用單位應對照確定的績效目標開展績效自評,主要包括對績效目標確定的預期指標值的完成情況進行自評,形成相應的自評結果後報送市財政局,作為部門(單位)預、決算的組成內容和以後年度預算申請、安排的重要基礎。 

(三)績效評價。市財政局和市本級部門(單位)有針對地選擇部分重點項目或部門(單位),在資金使用單位績效自評的基礎上,開展項目支出或部門整體支出績效評價,形成相應的評價結果。 

第三十三條  市本級部門(單位)應按照中央、自治區政府和S9比分競猜政府S9淘汰賽預測有關要求,逐步將預算績效目標隨同部門預算予以公開,接受社會監督。 

第六章   

第三十四條  市本級部門(單位)可根據本辦法,結合實際製定本部門(單位)具體績效目標管理實施細則,報市財政局備案。 

第三十五條  本辦法由市財政局負責解釋。 

第三十六條  本辦法自印發之日起施行。 


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